Mark to Market:
Prinzip der Periodizität der Ergebnisermittlung für ausstehende Börsentermingeschäfte. Nach dem Mark to Market-Prinzip werden börsentäglich am Schluss jeder Handelsperiode die Werte der offenen Positionen in Termin- und Optionskontrakten durch die Clearingorganisation der Terminbörse an veränderte Marktpreise monetär angepasst. Die daraus errechneten Gutschriften bzw. Belastungen werden börsentäglich auf den zugeordneten Verrechnungskonten verbucht.
Mehr zum Thema: DeiFin - Margin-System: "marking to market".